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免税发票小规模增值税怎么报

   时间:2021-11-03 13:44    来源:上海资质代办代理公司     作者:工商税务部    

免税发票小规模增值税怎么报

(一)、首先登录电子税务局,进入电子税务局之后,点击申报缴纳.

(二)、进入缴纳申报界面后,点击增值税适用于小规模纳税人后面的填写申报表.

(三)、进入申报表界面,开始填写报表.小规模纳税人增值税免税收入填写在:第10行或者11行.第10行是企业填写,第11号是个体户填写,第九行为两者的合计.

(四)、填写好免税收入之后,再填写免税额.小规模纳税人免税额填写在:第18行或者第19行.第18行是企业填写,第19行是个体户填写.第17行为两者的合计.

(五)、填写好收入和免税额之后,最后,填写应该缴纳的税金.如果小规模纳税人不存在开具增值税专用发票,那么最后应缴纳的税金应该为零,所以在报表的第20行、第22行填写零就可以了.

(六)、填写好数据之后,还需要填写表尾.在表尾的是否自行申报处选择是或者否,选择是,代表的是企业内部的人员进行申报.选择是否自行申报之后,再填写办理人员的身份证号.

(七)最后再核对申报表,包括金额及表尾填写的数据.核对无误之后,点击申报.点击申报之后,小规模纳税人免征增值税就申报成功了.

 

小规模纳税人代开发票后的增值税申报问题

小规模纳税人代开发票后,,季度申报增值税的时候需要申报收入,税务代开的填写到第二行,自己开的普票填写到第三行,在第十三行“本期预缴税款”中填列开票时扣缴的增值税税额,本期应补(退)税额为零。季度收入9万元以下的,免征文化事业建设费。专票和普票加起来季度收入9万元以下的,普票部分免征增值税,普票不含税收入填写到申报表“免税销售额”增值税税额是减免的,不用缴纳增值税。

按照小企业的会计准则中讲解到增值税的核算,小规模纳税人只需要设置应交税费—应交增值税科目即可,不需要在应交增值税下面再设置(进项税额、销项税额等)明细科目。至于如何进行申报文中已经讲到了,看完还有不懂得地方可以来会计堂向老师进行咨询。

 

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