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汇算清缴调整收入增值税申报表上怎么表示_汇算清缴纳税调整增加额

   时间:2021-12-16 14:55    来源:上海资质代办代理公司     作者:工商税务部    
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汇算清缴调整收入增值税申报表上怎么表示

答:首先,打开自己的浏览器,输入需要登录的税务局网站.32MO以自己遇到的情况说明.

其次,进入国税系统以后,点击左下方的工具栏,找到"网上办税"选项.

第三,在"网上办税"的子选项"网上办税"里面,输入自己公司的纳税人识别号之后开始登录系统.

第四,在左侧的工具栏中可以看到工具栏中的"申报信息",打开.

第五,选择"申报月份"和"报表类型",选择自己需要的报表进行打印.

第六,一般汇算清缴需要的报表是"企业所得税年度申报表",所以用此方法查询出来就可以打印了.

第七,返回首页,在最左下方的工具栏中,有一个"我要申报"的选项,打开.

第八,在左侧的工具栏中找到"申报作废"选项,然后在右侧的工具栏中,我们可以看到呈现出来的可以作废的财务报表的种类,选择自己需要的报表,点击下面的"作废申报"就可以了.

值得注意的是:

1.第一种方法:自己网上修改,用的就是上述方法.每年单位的汇算清缴业务是在每年的5月31日,所以,只要是当天或者之前申报的报表,都可以用此方法进行作废,然后在重新填报报表信息申报.

2.在系统不能修改的情况下,还有一种方法就是,需要去税务局找自己公司的专管员修改.需要跟专管员告知我们需要修改的报表数据,在他们同意的情况下,去税务大厅再去办理修改报表就可以了.

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汇算清缴加计抵减的变化怎么填写新增值税申报表

答:政策要点:

自2019年4月1日至2021年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额.

报表说明:

①《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)第6至8行仅限适用加计抵减政策的纳税人填写,反映其加计抵减情况.

第1列"期初余额":填写上期期末结余的加计抵减额.

第2列"本期发生额":填写按照规定本期计提的加计抵减额.

第3列"本期调减额":填写按照规定本期应调减的加计抵减额.

第4列"本期可抵减额":按表中所列公式填写.

第5列"本期实际抵减额":反映按照规定本期实际加计抵减额

②《增值税纳税申报表》 (一般纳税人适用)

第19栏"应纳税额":反映纳税人本期按一般计税方法计算并应缴纳的增值税额.适用加计抵减政策的纳税人,按以下公式填写:

本栏"一般项目"列"本月数"=第11栏"销项税额""一般项目"列"本月数"-第18栏"实际抵扣税额""一般项目"列"本月数"-"实际抵减额".

本栏"即征即退项目"列"本月数"=第11栏"销项税额""即征即退项目"列"本月数"-第18栏"实际抵扣税额""即征即退项目"列"本月数"-"实际抵减额".

上述资料描述解读了汇算清缴调整收入增值税申报表上怎么表示等相关问题,大家阅读完后还有疑问也可继续向上海资质代办的会计提出.增值税申报表是会计人员都需要接触的,如何填写,如何修改等等,大家都可以多多学习.

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